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Notícia do dia 25/06/2023
Olá pessoal, estou de volta! É sempre um prazer poder trazer esclarecimentos contábeis e administrativos de forma simples que o ajudará a desempenhar suas atividades individuais e empresarias de forma prática no dia-a-dia.
Nosso artigo de hoje está excelente direcionado a você empreendedor e a você empresário, e terá como tema:
CONTABILIDADE - A DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (DFC)
A DFC – demonstração de fluxo de caixa– é um relatório contábil em que são listadas as origens de todos os recursos que uma empresa obteve em um certo período e como eles foram aplicados. Em suma, ele traz todo o movimento de entradas e saídas do caixa da empresa.
É o relatório contábil responsável por evidenciar as movimentações ocorridas no caixa, ou equivalentes de caixa da empresa. Essas movimentações podem ser decorrentes de atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.
Classificando os fluxos de caixa na DFC.
Seguindo as tendências internacionais, o fluxo de caixa pode ser incorporado às demonstrações contábeis tradicionalmente publicadas pelas empresas.
Basicamente, o relatório de fluxo de caixa deve ser segmentado em três grandes áreas:
I - Atividades Operacionais;
II - Atividades de Investimento;
III - Atividades de Financiamento.
As Atividades Operacionais são explicadas pelas receitas e gastos decorrentes da industrialização, comercialização ou prestação de serviços da empresa. Estas atividades têm ligação com o capital circulante líquido da empresa.
As Atividades de Investimento são os gastos efetuados no Realizável a Longo Prazo, em Investimentos, no Imobilizado ou no Intangível, bem como as entradas por venda dos ativos registrados nos referidos subgrupos de contas.
As Atividades de Financiamento são os recursos obtidos do Passivo Não Circulante e do Patrimônio Líquido. Devem ser incluídos aqui os empréstimos e financiamentos de curto prazo. As saídas correspondem à amortização destas dívidas e os valores pagos aos acionistas a título de dividendos, distribuição de lucros.
Como é feita a DFC.
Como relatório financeiro a demonstração do fluxo de caixa (DFC) toma como base os dados contidos no balanço patrimonial e no demonstrativo do resultado do exercício (DRE). Ambos englobam todas as entradas e saídas de caixa e o resultado desse fluxo.
A função do fluxo de caixa.
O objetivo dessa ferramenta é apurar o saldo disponível no momento e projetar o futuro, para que exista sempre capital de giro acessível tanto para o custeio da operação da empresa (folha de pagamento, impostos, fornecedores, entre outros) quanto para o investimentos em melhorias (reforma da fachada, por exemplo).
O método de DFC mais utilizado.
Como o método indireto traz valores referentes ao resultado da empresa e não mostra as contas que influenciam diretamente o caixa, não é recomendável utilizar esse tipo de DFC para análise do caixa, para isso, o método direto é o mais adequado.
O que não entra na DFC.
A DFC não inclui apenas as informações sobre o caixa. O demonstrativo de fluxo de caixa traz dados sobre todas as contas bancárias da empresa e as suas aplicações de liquidez imediata.
A função do fluxo de caixa.
O objetivo dessa ferramenta é apurar o saldo disponível no momento e projetar o futuro, para que exista sempre capital de giro acessível tanto para o custeio da operação da empresa (folha de pagamento, impostos, fornecedores, entre outros) quanto para o investimentos em melhorias (reforma da fachada, por exemplo).
Como é calculado o fluxo de caixa.
O cálculo de fluxo de caixa é um processo simples, que pode ser feito por meio de sistemas automatizados ou planilhas para ficar ainda mais fácil. É possível também fazer por uma fórmula padrão: FCO = EBIT – IR + Depreciação.
Fazendo fluxo de caixa exemplo.
O passo a passo para montar um fluxo de caixa
Identificar as despesas. ...
Identificar o dinheiro em caixa. ...
Separar as contas a pagar e as contas a receber. ...
Evitar pagar contas em atraso. ...
Lidar com inadimplências. ...
Fazer a conciliação bancária.
As vantagens de fazer o fluxo de caixa.
Quais são os benefícios do fluxo de caixa? o fluxo de caixa permite que a empresa tenha visibilidade dos seus gastos e lucros, facilitando a tomada de decisões. Além disso, garante o cumprimento das obrigações financeiras.
Organizando as entradas e saídas de caixa.
O fundamental é que você tenha registrado tudo o que entra e sai do caixa, com uma descrição cuidadosa de cada item. Depois, você pode somar os valores das entradas por forma de pagamento: dinheiro, cheques à vista e a prazo, cartão de débito, cartão de crédito à vista e parcelado e transferência bancária.
PARA FIXAR NA MENTE
“É o relatório contábil responsável por evidenciar as movimentações ocorridas no caixa, ou equivalentes de caixa da empresa.”
Até a próxima semana onde estaremos abordando o tema “A IMPORTÂNCIA DE UMA CONTABILIDADE SAUDÁVEL”.
Sobre o colaborador:
DIELSON CANTO BRELAZ é Controlador Interno Legislativo na Câmara Municipal de Parintins, Técnico em CONTABILIDADE, Graduado em ADMINISTRAÇÃO, Pós-Graduado em ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA, Pós-Graduado em CONTABILIDADE PÚBLICA e AUDITORIA, Pós-Graduado em CONTROLADORIA e FINANÇAS, Mestrado em CIÊNCIAS DA EDUCAÇÃO e Doutorado em CIÊNCIAS DA EDUCAÇÃO.
Você achou útil este conteúdo, sinta-se à vontade para nos contatar se tiver mais dúvidas. Para maior esclarecimento fale conosco no telefone (92) 99521-6684.
Fonte de apoio:
https://www.portaldecontabilidade.com.br/tematicas/contabilidadepartidospoliticos.htm
https://www.google.com/search?q=DFC+-+DEMONSTRA%C3%87%C3%83O+DOS+FLUXOS+DE+CAIXA&sxsrf=APwXEddGy_MLFpgBzU9nRHyDqoX3_HJvtw%3A1687634590977&ei=nkKXZIikO6mH5OUPtaakwAw&ved=0ahUKEwiI67ji0Nz_AhWpA7kGHTUTCcgQ4dUDCA8&uact=5&oq=DFC+-+DEMONSTRA%C3%87%C3%83O+DOS+FLUXOS+DE+CAIXA&gs_lcp=Cgxnd3Mtd2l6LXNlcnAQA0oECEEYAFAAWABgAGgAcAF4AIABAIgBAJIBAJgBAA&sclient=gws-wiz-serp
